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資金預算與資金計劃的區別?

  預算與資金計劃的區別?

  1、使用目的:資金計劃——集團資金的實際執行、調撥、控制和分析;全面預算——集團戰略發展目標的確立、實現、控制和分析;

  2、使用組織:資金計劃——集團資金管理部門如結算中心、財務公司資金結算部;全面預算——集團預算編制體系、集團財務部;

  3、周期長短:資金計劃——通常可以做出周計劃甚至日安排;全面預算——至多做出月預算;

  4、與銀行賬戶的關系:資金計劃——往往可以指定銀行賬戶;全面預算——一般不與具體銀行賬戶相對應;

  5、分析數據來源:資金計劃——與資金結算系統的發生數據對比;全面預算——與財務總帳系統的發生數據對比;

  6、審批模式:資金計劃——一次審批;全面預算——可以幾上幾下;

  7、數據包含內容:資金計劃——全部與資金實際收支相關;全面預算——部分與資金相關、其他與資金收支無關;

  8、具體項目數據的形成:資金計劃——由成員單位手工填寫、或由資金預測系統生成;全面預算——由不

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如何編制資金計劃?

  編制資金計劃是一個系統的工作,需要各個單位共同參與

  1、計劃財務部事先擬定一份資金計劃表報董事會。

  2、董事會審核后制定統一資金計劃。

  資金計劃的內容

  1、資金收入

  (1)銷售收入:公司銷售部門依據各種銷售條件及收款期限,編 列可收(兌)現計劃數。

  (2)其他收入:凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入,包括 租賃收入、 營業外收入等。 其計劃數額在十萬元以上者, 均應加說明。

  2、資金支出 

  (1)資本支出 (a)、 房屋建筑物:工程部依據在建工程進度,預計所需支付資金編列 資金支付計劃。 (b)、 設施設備:物資管理部依據采購計劃和進度,預計支付資金編列 支付計劃。 (c)、 土地:計劃財務部依據購地支付計劃編列資金開支計劃。

  (2)償還借款支出 資金部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以 及新的融資的計劃,預計歸還的本金和利息編列支付計劃。

  (3)材料

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資金計劃管理制度

  一、管理規范

  1、公司本部根據企業的中、長期經營計劃、項目施工進度、公司確定的資金統一安排原則及以前月份或年度的資金計劃執行情況,合理匯編月度資金計劃,必須實事求是,不允許弄虛作假。

  2、資金計劃以保證經營管理及工程正常運行的最低標準為原則進行編制。

  3、資金計劃必須遵守:量入為出,綜合平衡;目標控制,分級實施;權責明確,嚴格管理的原則。

  二、責任與要求

  1、公司本部各職能部門、各項目部(或指揮部)在每月28日前將次月預計發生的費用報送財務部,經財務部整理后,于每月30日前向公司執行總經理、總經理月資金計劃匯總表(2月以最后一天為報送日)。

  2、項目部于每月25日前,向公司財務部報送“月度資金計劃及上月計劃執行情況表”,項目部的各項用款必須列入財務預算和月度資金計劃,否則財務部門可以不予開支。

  3、駐項目部財務人員應嚴格按照公司批準的資金計劃控制資金使用,并建立臺賬。

  三、編制方法及流程

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