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資金清算的含義及種類?

  資金清算的含義:

  資金清算是指從事金融服務業的一些金融機構之間辦理資金款項的調撥、劃撥支付結算資金,并對由此引起的資金存欠進行的結算清償。對資金清算可以從實現支付結算的工具和由劃撥支付結算款項而形成的行與行之間的資金存欠進行清償兩個層面上理解。

資金清算及分類

  資金清算分為多種:

  1.有證券營業部同投資者之間的資金清算,就是證券營業部根據證券登記結算機構發來的資金交收數據,將投資者的應收和應付款項劃入或劃出其證券交易結算資金賬戶;

  2.還有銀行代理資金清算,就是證券公司將證券交易結算資金賬戶存款的賬務管理及客戶的現金收付全部委托銀行代理,證券主要受理委托買賣業務;

  3.也有銀行與銀行之間的資金清算,包括上、下行的資金清算;本行與他的、本行與人民銀行等等的一些資金清算。

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資金清算的原理、特點、算法及基本環節

  對資金清算可以從實現支付結算的工具和由劃撥支付結算款項而形成的行與行之間的資金存欠進行清償兩個層面上理解。分為系統內資金清算與跨系統資金清算。

資金清算的原理、特點、算法及基本環節

  一、系統內資金清算的原理與特點

  比較傳統的資金清算做法是通過聯行往來實現資金劃撥。聯行往來是同一銀行系統內行與行之間由于辦理結算業務等款項劃撥,相互代收、代付而引起的資金賬務往來。計算機在資金清算中的運用,使得聯行往來已經脫離原本意義,但很多專用的術語仍然保留。

  (一)聯行往來的基本原理

  1.同一筆業務相互往來的行處分為發報行和收報行。

  2.劃分往賬、來賬兩個賬務系統。

  3.分別設置聯行往賬系統和聯行來賬系統的會計科目或賬戶。

  4.聯行往賬與聯行來賬之間的賬務用報單連結并實現資金的劃撥。

  5.制定專門的賬務核對方法,通過往賬與來賬的賬務核對,確保聯行往來的正確無誤。

  (二)聯行往來的特點

  1.聯行往來產生的原因系由行與行之間的資

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