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資金缺口是什么意思

資金缺口

  資金缺口通俗的說,你需要10000元,可是你現有資金是8000元.那么差額2000元就是資金缺口。

  反映的是資產負債表中貨幣資金、應收項目減去應付的項目的差額,但是在清算中的資金缺口是指所有貨幣資金、應收與存貨固定資產變現后的總額減去企業應付的款項,因為分析它可以反映企業還需要多少資金支付應付款項。

  資金缺口指的是在一個經營周期內,由于支付貨款日和收回貨款日之間存在時間差而產生的資金短缺。大部分企業通常要在收回貨款之前向供應商支付貨款,由此產生資金缺口。

  資金缺口這一指標可用于衡量資金短缺程度,資金缺口越大,資金短缺程度越嚴重,資金缺口越小,資金短缺程度越輕。為了保證經營活動的不間斷進行,企業需要在資金短缺期間進行融資。資金缺口越大,企業承擔的利息費用就會越大,即使利率很低時融資成本也會快速攀升。因此,縮小資金缺口是改善營運資金管理的重要措施。盡管不同行業、不同地區和不同時間的平均資金缺口有所不同,但是任何想改善營運資金管理的企業都應關注這

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如何管理資金缺口

  資金缺口管理(gap management),也叫差額管理,是在利率變動時期使銀行資產負債利差達到最大化的一項戰略措施。其基本做法是,隨著利率的變動,調整可變利率和固定利率的資產與負債組合結構,通過改變資金缺口大小,達到盈利最大化的目的。

  資金缺口在數量上等于利率敏感性資產(IRSA)與利率敏感性負債(IRSL)之差,利率敏感性資產是指浮動利率資產,利率敏感負債是指浮動利率負債。資金缺口=IRSA-IRSL, 利率敏感系數=IRSA/IRSL, 凈利息收入=利率變動×資金缺口。

資金缺口管理

  (一)延長付款期

  在大多數行業中,付款期主要由交易慣例確定。例如,食品加工業的平均付款期相對較短,服裝業的平均付款期則相對長一些。而在許多服務性行業中(如通信公司)都沒有存貨,因此其資金缺口等于其平均收款期。所以雖然付款期限存在一定彈性,但是變化不大。

  (二)縮短收款期

  企業貨款回收速度越快,資金缺口越小。但在許多情況下為擴大銷售或提高競

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