客服熱線:  400-858-9000
  • 手機投融界

首頁 > 投融學院 > 投融百科 > 營運資金

營運資金的根本含義

營運資金(working capital),也叫營運資本。 廣義的營運資金又稱總營運資本,是指一個企業投放在流動資產上的資金,具體包羅應收賬款、存貨、其他應收款、應付單子、預收單子、預提費用、其他應付款等占用的資金。緊張源頭于流動負債。狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額。


營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資金。營運資金辦理包羅流動資產辦理和流動負債辦理。

流動資產是指可以在一年內或高出一年的一個業務周期內變現或運用的資產,流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產,可在肯定程度上低沉財務危害。流動資產在資產負債表上緊張包羅以下項目:貨幣資金、短期投資、應收單子、應收賬款、預付費用和存貨。流動負債是指必要在一年大概高出一年的一個業務周期內歸還的債務。流動負債又稱短期融資,具有成本低、歸還期短的特點,必須認真舉行辦理,否則,將使企業蒙受較大的危害。流動負債緊張包羅以下項目:短

……

營運資金謀略公式

營運資金公式便是:

營運資金 = 流動資產 - 流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-全部者職權-長期負債)=(全部者職權+長期負債)- 非流動資產= 長期資本-長期資產

特點

1 周轉時間短。根據這一特點,闡明營運資金可以議決短期籌資要領加以辦理。

2 非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現,這一點對企業應付臨時性的資金需求有緊張意義。

3 數量具有顛簸性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響,數量的顛簸每每很大。

4 源頭具有多樣性。營運資金的需求問題既可議決長期籌資要領辦理,也可議決短期籌資要領辦理。僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業名譽、單子貼現等多種要領。

作用

營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債本領,其金額越大,代表該公司或企業對付付出任務的準備越富足,短期償債本領越好。當營運資金出現負數,也便是一家企業的流動資產小于流動負債時,這家企業的營運大概隨時因周轉不靈而制止。

……

營運資金的特點及作用

辦理原則

企業舉行營運資金辦理,應遵照以下原則:

(一)包管合理的資金需求

營運資金的辦理必須把饜足正常合理的資金需求作為緊張任務。

(二)提高資金利用效率

(三)節省資金利用成本

(四)連結充足的短期償債本領

營運資金從管帳的角度看是指流動資產與流動負債的凈額,同時企業在舉行營運資金辦理的時間肯定要服從上述的四個原則,同時營運資金是指流動資產減去流動負債(短期負債等)后的余額。

提高辦理要領

加強營運資金辦理便是加強對流動資產和流動負債的辦理;便是加快現金、存貨和應收賬款的周轉速度,只管即便淘汰資金的太甚占用,低沉資金占用成本;便是利用商業名譽,辦理資金短期周轉困難,同時在恰當的時間向銀行借款,利用財務杠桿,提高職權資本人為率。

躲避危害

許多企業為了實現利潤、販賣更多產品,每每接納賒銷情勢。片面尋求販賣業績,大概會忽視對應收賬款的辦理造成辦理效率低下。比方對賒銷的現金流動環境及名譽狀態缺乏控制,未能及時催收貨

……
我來評論
發布評論
讀者評論
成功案例更多
商業計劃書更多
熱門投資人更多
最新資金投資更多
目錄
今日已有0人投遞融資需求

融資金額

輸入手機號碼

立即申請

掃一掃,加關注
×
必威体育网址